То есть мощность передаваемая на вал, будет равна 25% от мощности, развиваемой двигателем. Остальные 75% уходят на нагрев деталей и что-то ещё, не относящееся к целевым задачам двигателя.

Возьмём определённое количество топлива (бензин). Бензин сгорает, при этом выделяется тепло, которое идёт на совершение работы. Но не всё тепло которое выделится во время сгорания пойдёт на совершение работы, некоторая часть пойдёт на нагревание допустим: поршня, цилиндра также, происходят потери самой работы на трение - это всё одним словом называется механическими потерями.
В итоге из 100% сгоревшего тепла, на выходе получаем 25%.